【撰文】陳麗文老師
【適讀對象】社會大眾、專業人員
【家庭生命週期】一、單身、交往、新婚者
規劃現有與未來的財務資源，可滿足人生不同階段的需求，以達成預定目標。「家庭財務管理」係透過理財目標、方法和計畫的探討，將家庭收支加以記錄；並利用資產負債表、損益表，瞭解資產、負債、淨值和家庭在某一期間內（每月、半年或每年）的資金流動情形，以及未來中、長期家庭財務需求、儲蓄、投資、教育及退休基金等理財規劃。本文針對單身階段、交往階段、不婚不生、新婚階段，分述個人與家庭的理財規劃、財務資源分配與管理，茲分述如下：
一、單身階段
不同階段的單身狀態，理財重點會有些不同，但若論主要分配原則，可以是60％日常生活花費，20％～30％投資理財，7％～10％風險管理；若以「家庭財務管理」角度來看，可分為4步驟（方士維，2018）：
（一）檢查：建立家庭財務檔案，養成記帳習慣，將家中記帳簿分成收入及支出兩大類，再細項分為食、衣、住、行、育、樂、保險、貸款等項目，作成家庭財務檔案。
（二）診斷：設定財務目標，規劃家庭預計累積的財務目標及達成時間。
（三）處方：達成開源節流，確定可開源的項目（如兼職、兼課、投資等）、增加財務收入及可節流的部分（如自己真的需要或只是想要，減少不必要開銷）。
（四）觀察：定期檢討財務計畫及執行結果，作為再修正的依據。
二、交往階段
Jeffery Dew（2009）認為伴侶的金錢衝突與財務的不協調，會產生長期且極多的負面效應。若以CDPO（check、diagnosis、prescription、observation）發展規劃步驟，協助伴侶檢查財務狀況、診斷財務目標、下處方及執行處方後，觀察結果，如此循環，直到目標達成，可概分為4步驟：
（一）檢查：透過交往階段的伴侶互動溝通，討論紀錄每筆消費的時間、地點、金額、用途，先掌握自己在哪個時間、地點比較容易花錢？每次的金額及用途是什麼？花錢是滿足心理的需要性？或是實際有用途的必要性？以便確定每筆支出的必要性。
（二）診斷：因交往階段伴侶的生命週期不同，而有不同的目標設定，如正處事業初期或繼續教育階段，設定的財務目標不同於其他的家庭生命週期；所以，可以因個人或交往對象生涯規劃的不同，設定財務累積的時間及目標。
（三）處方：先區分出個人或交往對象「需要」及「必要」的支出項目，並縮減「需要」的支出項目，將錢真正用在「必要」的項目中，達到節流的目標；接下來再找找是不是有開源的管道，如兼差、授課、投資基金、跟會等開源的方法。
（四）觀察：定期討論交往階段伴侶的財務支出狀況，檢討財務計畫目標及達成情形，作為下一次規劃的參考依據。
三、不婚不生
Levinson（1978）的四季周期轉換論主張：成人發展有其連續的階段，不同的發展任務，可說明個人生命結構中的不同階段。特別是「不婚不生階段的轉換期」，代表新階段的開始與舊階段的結束，可重新評估生涯結構中的重要事件和生命情境；探討影響個人財務與資源安排的因素，可提供許多生涯轉換、重新界定生涯路徑、規避風險的機會。Gould（1978）提出生涯轉換論：將成人發展視為一系列的轉變過程，生命型態是以一種可以預測轉化階段所構成的。特別是「不婚不生階段的轉換期」，在成人發展中的各階段與生命危機事件密切相關，所處理的危機是為了引導至更健康快樂的人生；即是說，個人不同的生命階段中，會出現各種不同的生命事件，有些事件所產生的影響則是長期性的。例如：個人本身或親人健康、就業情況改變、遭遇人身傷害或親密關係的改變，都可能使個人產生更長期及重大的生涯影響；這些生命預期外的事件，可能造成個人的認知衝突及心理矛盾，形成了個人重要的生命事件，而改變價值信念、家庭財務與資源安排的行為模式。因此，落實每月強迫儲蓄，可用「五三二法則」（趙磊，2021）來規劃；即是說，50％當作食衣住行育樂的生活支出、30％儲蓄理財、20％用於風險規避。
四、新婚階段
當兩人進入新婚階段，難免帶著傳統社會或原生家庭有形、無形的影響，兩人若能從不同角度去彼此觀察、分享與討論，將有助於彼此的調適，減少許多婚後的差異衝突；例如：
（一）伴侶對家庭責任與義務的觀念，以及彼此家庭背景理財方式若有不同，可能會影響理財規劃；因此，如何建立共識，在互動溝通中，分享對金錢運用、對未來生活有何想像以及投資、消費、儲蓄習慣、兩人收入由誰管理、共用基金彼此付出的比例原則、彼此孝親費的預算，以及是否干涉對方的消費行為等。
（二）建議將「個人帳戶」與「家庭公用帳戶」分開，建立公用共同帳戶，每月各自依約定比例匯入「家庭公用帳戶」，用來支付家庭開銷、水電瓦斯、保險費等；各自的「個人帳戶」還有預算空間可自由運用，比較長遠或重大的理財規劃，像買車、購屋、退休金等，需要雙方一起討論，做好財務資源的規劃。
（三）對未來生活的想像，在人生不同階段需適時調整修正，家庭財務規劃也需因時空背景和家庭需求做調整，例如：未來可能不在計劃內卻多了一位家庭成員、伴侶間工作的突然異動等，就有必要重新調整彼此能接受的財務規劃方式。
簡而言之，財務與資源的規劃，依不同階段的需求而調整分配，可善用資產負債表、損益表，了解資金流向，設定短、中、長期的目標，以滾動式的檢討，達到彈性且適配的安排。
參考資料
方士維（2018）。活用理財金三角，小薪水也能滾利領百萬。臺北市：商周文化出版社。
趙磊（2021）。四象限理財：投資理財極簡法則。北京：人民郵電出版社。
Dew, J. P. （November 2009）. Financial issues as predictors of divorce. Paper presented at the annual conference of the National Council on Family Relations. San Francisco, CA
Gould, R.L. （1978）. Transformations, growth and change in adult life. NY: Simons &; Schuster.
Levinson, D. （1978）. The seasons of a man’s life. New York: Ballantine.